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审计署:光大上海分行理财经理私售基金无法兑付

来源:审计署网站 人气: 发布时间:2016-07-08
摘要:中国光大集团股份公司2014年度资产负债损益审计结果 (2016年6月29日公告) 根据《中华人民共和国审计法》规定,审计署2015年对中国光大集团股份公司(以下简称光大集团)2014年度资产负债损益情况进行了审计,对有关事项进行了延伸和追溯;重点审计了光大集

  中国光大集团股份公司2014年度资产负债损益审计结果

  (2016年6月29日公告)

  根据《中华人民共和国审计法》规定,审计署2015年对中国光大集团股份公司(以下简称光大集团)2014年度资产负债损益情况进行了审计,对有关事项进行了延伸和追溯;重点审计了光大集团本部以及所属中国光大银行股份有限公司、光大证券股份有限公司、光大永明人寿保险有限公司、中国光大集团有限公司、光大金控资产管理有限公司、光大兴陇信托有限责任公司、中国光大实业(集团)有限责任公司(以下分别简称光大银行、光大证券、光大永明保险、光大香港、光大金控、光大信托、光大实业)等7家子公司。

  一、基本情况

  光大集团2014年重组后,下设7家一级子公司,业务范围涵盖银行、证券、保险、信托等多个金融领域及环保等实业领域。据合并财务报表反映,光大集团2014年底资产总额29 575.65亿元,负债总额27101.01亿元,所有者权益2474.64亿元;当年实现营业收入947.88亿元,净利润332.67亿元。

  审计结果表明,光大集团积极建立健全公司治理机制,完成改革重组,加快实施综合化经营,资产规模逐年增长,盈利水平不断提高,但在财务收支、重大决策制定和执行、业务经营、风险管控和廉洁从业方面也存在一些薄弱环节。

  二、审计发现的主要问题

  (一)财务收支方面。

  1.2014年,光大银行广州分行将应当列入“应收款项类投资”科目进行会计核算的业务列入其他科目,造成会计核算不准确,涉及金额3.52亿元;北京、济南、上海3家分行为完成年度利润考核指标,通过少计收入或多计支出调节损益3911.57万元;光大银行6家分支机构和光大证券在会议费中超范围列支日常营销等费用共计2416.17万元。

  2.2007年11月至2014年底,光大集团、光大银行和光大实业超出国家规定的上限,为职工多缴纳住房公积金共计7662.86万元,其中2014年731.79万元。

  3.2008年至2015年6月,光大银行、光大金控、光大证券及所属公司在工资总额外,为员工购买商业保险及发放就餐补助等共计6355.67万元,其中2014年1466.55万元。

  (二)重大决策制定和执行方面。

  1.2015年1月至8月,光大集团7家所属一级子公司按规定应上报集团研究的各类重大事项共计71项,实际仅上报14项。

  2.2013年10月,光大永明保险第25次公司董事会决定以10亿元的价格购置商业楼,集团派出参加上述会议及决策的董事未按规定向集团报告。

  3.2010年至2014年,光大香港部分重大事项未按规定以董事会会议方式决策,而是以书面决议方式由常驻香港的3位董事签署;光大香港所属中国光大控股有限公司和中国光大国际有限公司除重大人事任免上报光大香港审批外,重大决策事项均由各自董事会决策,与光大香港“三重一大”决策制度不符。

  (三)业务经营方面。

  1.2014年,光大银行杭州分行等6家分支机构违规向不符合贷款条件的项目、企业及个人发放贷款,涉及金额25.55亿元。

  2.2011年3月至2013年5月,光大银行北京分行等7家分支机构违规办理无真实贸易背景的票据、信用证业务,涉及金额26.62亿元。

  3.2012年至2014年,光大银行上海、杭州、广州3家分行未严格执行国家对小微企业的划分标准,将非小微企业的贷款计入小微企业贷款中,涉及金额13.81亿元,其中2014年4.4亿元;杭州分行发放的1.4亿元小微企业贷款资金,实际被为小微企业提供担保的大型企业套取,其中2014年3608万元。

  4.2010年10月至2015年1月,光大永明保险违规以承诺收益方式获取保费收入,涉及金额14.79亿元,其中2014年1.18亿元;其所属光大永明资产管理有限公司通过购买本公司发起设立的理财产品,变相运用自有资金进行股票投资共计1亿元。

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